金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关部门(mén)负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对(duì)上(shàng)述发(fā)行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责(zé)任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶(jīng)信息存(cún)储技术(shù)股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会(huì)加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关(guān)处理(lǐ)，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工(gōng)作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jī102693是哪个学校代码，10532是哪个学校代码ng)存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责(zé)任是(shì)资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任(rèn)体系的重要组(zǔ)成部分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责的(de)重要(yào)一环，也(yě)是提高(gāo)资本市(shì)场违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投资者合法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的(de)或(huò)者法律(lǜ)意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法(fǎ)机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽102693是哪个学校代码，10532是哪个学校代码责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相(xiāng)当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的重要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任人(rén)员(yuán)存(cún)在(zài)违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护(hù)方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法规规定了(le)包(bāo)括协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于(yú)个(gè)案(àn)中采(cǎi)用何(hé)种方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融(róng)法院受(shòu)理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票(piào)的(de)保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规模将(jiāng)根据(jù)最终计算的(de)适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者可以积极参与先行赔(péi)付(fù)程序(xù)直接获(huò)赔，以维护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会(huì)提交证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国务(wù)院证券监督(dū)管理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或(huò)者个人进行(xíng)调(diào)查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投(tóu)资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)可能获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能(néng)被处(chù)以(yǐ)罚(fá)款和没收违(wéi)法(fǎ)所得(dé)的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行为(wèi)所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常(cháng)高于罚没(méi)款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者(zhě)的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解决(jué)案(àn)件相关(guān)的(de)行政处理(lǐ)与(yǔ)民(mín)事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到(dào)行(xíng)政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据(jù)《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如(rú)何(hé)处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等(děng)中介(jiè)机构因涉(shè)嫌(xián)在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工(gōng)作，后续(xù)将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注(zhù)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)有关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员(yuán)存在违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本(běn)市场高质量发展的(de)重要(yào)力量，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当(dāng)严(yán)格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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